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內部稽核

獨立董事與會計師之溝通情形
內部稽核職掌
在評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率，適時提供管理當局改進之建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施，企業資源得以充分利用，增進作業整合效能，並協助管理階層確實履行其責任。
內部稽核單位之設置
本公司內部稽核單位之設置，係依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定，設置由董事會直接指揮之稽核單位，依工作範圍及業務情況配置適當人數及適任之專任內部稽核人員，並設置職務代理人，其代理執行稽核業務應依本公司之內部稽核實施細則規定辦理。

內部稽核人員之任免、考評及薪資報酬，除內部稽核主管之任免經審計委員會同意後提報董事會決議通過外，其餘項目均由董事長核定。本公司內部稽核人員之任免依內部稽核實施細則辦理。
獨立董事與會計師之溝通
一、獨立董事與會計師之溝通：

會計師每季於財務報告書出具時列席董事會進行必要說明，並針對有無重大調整分錄與法令 修訂有無重大影響，進行充分溝通討論，並擬訂因應措施，主要溝通事項摘錄如下表：
日期溝通事項董事會反對或保留意見
2022-1-261. 重大準則及法令更新提醒與說明。
2. 最新法令動態。		本次會議無意見。
2022-3-21. 110年第4季稽核業務執行及缺失改善追蹤報告（內部稽核報告彙總表）。
2. 公司財務及營運狀況。
3. 最新法令動態。		本次會議無意見。
2022-5-41. 111年第1季稽核業務執行及缺失改善追蹤報告（內部稽核報告彙總表）。
2. 公司財務及營運狀況。
3. 最新法令動態。		本次會議無意見。
2022-5-271. 重大準則及法令更新提醒與說明。
2. 最新法令動態。		本次會議無意見。
2022-8-111. 111年第2季稽核業務執行及缺失改善追蹤報告（內部稽核報告彙總表）。
2. 公司財務及營運狀況。
3. 最新法令動態。		本次會議無意見。
2022-11-21. 111年第3季稽核業務執行及缺失改善追蹤報告（內部稽核報告彙總表）。
2. 公司財務及營運狀況。
3. 最新法令動態。		本次會議無意見。
2023-1-161. 本季財務狀況及營運績效報告。
2. 本季最新法令動態。		本次會議無意見。
2023-2-21. 111年度第4季財務報告查核範圍及結果報告。
2. 本季財務狀況及營運績效報告。
3. 本季最新法令動態。		本次會議無意見。
2023-5-91. 112年第1季財務報告查核範圍及結果報告。
2. 公司財務及營運狀況。
3. 最新法令動態。		本次會議無意見。
2023-5-261. 本季財務狀況及營運績效報告。
2. 本季最新法令動態。		本次會議無意見。
2023-8-41. 112年第2季財務報告查核範圍及結果報告。
2. 本季財務狀況及營運績效報告。
3. 本季最新法令動態。		本次會議無意見。
2023-11-71. 112年第3季財務報告查核範圍及結果報告。
2. 本季財務狀況及營運績效報告。
3. 本季最新法令動態。		本次會議無意見。
2024-2-21. 重大準則及法令更新提醒與說明。
2. 本季最新法令動態。		本次會議無意見。
2024-2-261. 112年度財務報告查核範圍及結果報告。
2. 年度財務狀況及營運績效報告。
3. 本季最新法令動態。		本次會議無意見。
2024-5-71. 113年第1季財務報告查核範圍及結果報告。
2. 本季財務狀況及營運績效報告。
3. 本季最新法令動態。		本次會議無意見。
2024-8-71. 113年第2季財務報告查核範圍及結果報告。
2. 本季財務狀況及營運績效報告。
3. 本季最新法令動態。		本次會議無意見。
2024-11-61. 113年第3季財務報告查核範圍及結果報告。
2. 本季財務狀況及營運績效報告。
3. 本季最新法令動態。		本次會議無意見。
2025-1-241.重大準則及法令更新之提醒及說明
2.當季最新法令分享。		雙向提問說明互動良好。
2025-2-261.113 年度財報查核工作範圍及結果報告。
2.年度財務狀況及經營績效之結果報告。
3.當季最新法令分享。		雙向提問說明互動良好。
2025-5-71.114年度第1季財報核閱工作範圍及結果報告。
2.本季財務狀況及經營績效之結果報告。
3.當季最新法令分享。		雙向提問說明互動良好。
2025-8-61.114年度第2季財報核閱工作範圍及結果報告。
2.本季財務狀況及經營績效之結果報告。
3.當季最新法令分享。		雙向提問說明互動良好。
2025-11-51.114年度第3季財報核閱工作範圍及結果報告。
2.本季財務狀況及經營績效之結果報告。
3.當季最新法令分享。		雙向提問說明互動良好。
二、獨立董事與內部稽核主管之溝通

本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效，溝通情形良好。

1.每月完成之稽核報告，以電子郵件的方式將執行情形交付各獨立董事審閱。
2.獨立董事審閱稽核報告執行情形後，若有疑問或指示，會以電子郵件或來電向稽核主管詢問，由稽核主管說明，並進行必要之調整與改善。
3.追蹤內控缺失及異常改善情形，按季作成追蹤報告呈送各獨立董事。
4.獨立董事可透過董事會以及稽核單位定期提供之稽核報告執行情形，了解公司營運狀況。
5.主要溝通事項摘錄如下表：
日期主要溝通事項獨立董事表示反對或保留意見
2021-2-5109年11月至12月內部稽核執行情形及缺失改善追蹤報告（內部稽核報告彙總）。本次會議未提出任何意見或反對。
2021-2-25110年1月內部稽核執行情形及缺失改善追蹤報告（內部稽核報告彙總）。本次會議未提出任何意見或反對。
2021-5-5110年2月至3月內部稽核執行情形及缺失改善追蹤報告（內部稽核報告彙總）。本次會議未提出任何意見或反對。
2021-8-4110年4月至5月內部稽核執行情形及缺失改善追蹤報告（內部稽核報告彙總）。本次會議未提出任何意見或反對。
2021-11-5110年6月至9月內部稽核執行情形及缺失改善追蹤報告（內部稽核報告彙總）。本次會議未提出任何意見或反對。
2022-1-26110年10月至11月內部稽核執行情形及缺失改善追蹤報告（內部稽核報告彙總）。本次會議未提出任何意見或反對。
2022-3-2110年12月及111年1月內部稽核執行情形及缺失改善追蹤報告（內部稽核報告彙總）。本次會議未提出任何意見或反對。
2022-5-14111年2月至3月內部稽核執行情形及缺失改善追蹤報告（內部稽核報告彙總）。本次會議未提出任何意見或反對。
2022-5-27內部稽核人員執行內部稽核作業之狀況及結果。本次會議未提出任何意見或反對。
2022-8-11111年4月至6月內部稽核執行情形及缺失改善追蹤報告（內部稽核報告彙總）。本次會議未提出任何意見或反對。
2022-11-2111年7月至8月內部稽核執行情形及缺失改善追蹤報告（內部稽核報告彙總）。本次會議未提出任何意見或反對。
2023-1-16111年9月至11月內部稽核執行情形及缺失改善追蹤報告（內部稽核報告彙總）。本次會議未提出任何意見或反對。
2023-2-22111年12月及112年1月內部稽核執行情形及缺失改善追蹤報告（內部稽核報告彙總）。本次會議未提出任何意見或反對。
2023-4-12112年2月內部稽核執行情形及缺失改善追蹤報告（內部稽核報告彙總）。本次會議未提出任何意見或反對。
2023-5-9112年3月內部稽核執行情形及缺失改善追蹤報告（內部稽核報告彙總）。本次會議未提出任何意見或反對。
2023-5-26內部稽核人員執行內部稽核作業之狀況及結果。本次會議未提出任何意見或反對。
2023-8-4112年4月至5月內部稽核執行情形及缺失改善追蹤報告（內部稽核報告彙總）。本次會議未提出任何意見或反對。
2023-11-7112年6月至9月內部稽核執行情形及缺失改善追蹤報告（內部稽核報告彙總）。本次會議未提出任何意見或反對。
2024-2-2112年10月至12月及113年1月內部稽核執行情形及缺失改善追蹤報告（內部稽核報告彙總）。本次會議未提出任何意見或反對。
2024-2-26內部稽核人員執行內部稽核作業之狀況及結果。本次會議未提出任何意見或反對。
2024-5-7113年2月至3月內部稽核執行情形及缺失改善追蹤報告（內部稽核報告彙總）。本次會議未提出任何意見或反對。
2024-8-7113年4月至6月內部稽核執行情形及缺失改善追蹤報告（內部稽核報告彙總）。本次會議未提出任何意見或反對。
2024-11-6113年7月至8月內部稽核執行情形及缺失改善追蹤報告（內部稽核報告彙總）。本次會議未提出任何意見或反對。
2025-1-24113 年10 月及113 年11 月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。無
2025-2-26113 年12 月及114 年1 月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。無
2025-5-7114 年2 月及114 年3 月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。無
2025-8-6114 年4月及114 年5 月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。無
2025-11-5114 年6 月至114 年8 月稽核業務執行及缺失改善追蹤報告(內部稽核報告彙總表)。無