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内部監査

独立取締役と公認会計士とのコミュニケーション状況
内部監査の職掌
内部監査は、内部統制制度の不備を評価し、業務運営の効率性を測定するとともに、適時に改善提案を経営陣へ提供する役割を担う。これにより、内部統制制度の継続的かつ有効な運用を確保し、企業資源の有効活用、業務統合の効率向上を図るとともに、経営層がその責務を適切に遂行できるよう支援する。
内部監査部門の設置
当社は、会社の規模、事業状況、経営上の必要性および関連法令の規定に基づき、取締役会の直接指揮の下に内部監査部門を設置している。業務範囲および事業内容に応じて、適切な人数の専任内部監査担当者を配置するとともに、職務代理者を設けている。職務代理者が監査業務を代行する場合は、当社の内部監査実施細則に従って行うものとする。

内部監査担当者の任免、評価および報酬については、内部監査責任者の任免は監査委員会の同意を得た上で取締役会に付議し決議するものとし、それ以外の事項については取締役会長が承認する。当社の内部監査担当者の任免は、内部監査実施細則に基づいて行われる。
独立取締役と公認会計士とのコミュニケーション
一．独立取締役と公認会計士とのコミュニケーション

公認会計士は、四半期ごとに財務報告書の作成・提出時に取締役会へ出席し、必要な説明を行っている。また、重要な修正仕訳の有無や、法令改正が財務諸表に重大な影響を及ぼすかどうかについて十分な意見交換および協議を行い、必要に応じて対応策を策定している。主なコミュニケーション事項の概要は、以下の表に示すとおりである。
日付コミュニケーション内容取締役会の反対意見または留保意見
2022-1-261. 主要な基準および法令改正に関する注意喚起および説明。
2. 最新の法令動向。		本会議において特段の意見なし。
2022-3-21. 2021年第4四半期 内部監査業務実施および不備改善追跡報告（内部監査報告書要約）。
2. 会社の財務および経営状況。
3. 最新の法令動向。		本会議において特段の意見なし。
2022-5-41. 2022年第1四半期 内部監査業務実施および不備改善追跡報告（内部監査報告書要約）。
2. 会社の財務および経営状況。
3. 最新の法令動向。		本会議において特段の意見なし。
2022-5-271. 主要な基準および法令改正に関する注意喚起および説明。
2. 最新の法令動向。		本会議において特段の意見なし。
2022-8-111. 2022年第2四半期 内部監査業務実施および不備改善追跡報告（内部監査報告書要約）。
2. 会社の財務および経営状況。
3. 最新の法令動向。		本会議において特段の意見なし。
2022-11-21. 2022年第3四半期 内部監査業務実施および不備改善追跡報告（内部監査報告書要約）。
2. 会社の財務および経営状況。
3. 最新の法令動向。		本会議において特段の意見なし。
2023-1-161. 当四半期の財務状況および経営成績の報告。
2. 当四半期の最新法令動向。		本会議において特段の意見なし。
2023-2-21. 2022年第4四半期 財務報告書レビューの範囲および結果報告。
2. 当四半期の財務状況および経営成績の報告。
3. 当四半期の最新法令動向。		本会議において特段の意見なし。
2023-5-91. 2023年第1四半期 財務報告書レビューの範囲および結果報告。
2. 会社の財務および経営状況。
3. 最新の法令動向。		本会議において特段の意見なし。
2023-5-261. 当四半期の財務状況および経営成績の報告。
2. 当四半期の最新法令動向。		本会議において特段の意見なし。
2023-8-41. 2023年第2四半期 財務報告書レビューの範囲および結果報告。
2. 当四半期の財務状況および経営成績の報告。
3. 当四半期の最新法令動向。		本会議において特段の意見なし。
2023-11-71. 2023年第3四半期 財務報告書レビューの範囲および結果報告。
2. 当四半期の財務状況および経営成績の報告。
3. 当四半期の最新法令動向。		本会議において特段の意見なし。
2024-2-21. 主要なガイドラインおよび法令改正に関する注意喚起および説明。
2. 当四半期の最新法令動向。		本会議において特段の意見なし。
2024-2-261. 2023年度 財務報告書監査の範囲および結果報告。
2. 年度の財務状況および経営成績の報告。
3. 当四半期の最新法令動向。		本会議において特段の意見なし。
2024-5-71. 2024年度第1四半期 財務報告書レビューの範囲および結果報告。
2. 当四半期の財務状況および経営成績の報告。
3. 当四半期の最新法令動向。		本会議において特段の意見なし。
2024-8-71. 2024年度第2四半期 財務報告書レビューの範囲および結果報告。
2. 当四半期の財務状況および経営成績の報告。
3. 当四半期の最新法令動向。		本会議において特段の意見なし。
2024-11-61. 2024年度第3四半期 財務報告書レビューの範囲および結果報告。
2. 当四半期の財務状況および経営成績の報告。
3. 当四半期の最新法令動向。		本会議において特段の意見なし。
2025-1-241. 重要な規準および法令改正に関する注意喚起および説明
2. 当四半期における最新法令の共有		本会議において特段の意見なし。
2025-2-261. 113年度財務報表監査業務の範囲および結果報告
2. 年度財務状況および経営績効に関する結果報告
3. 当四半期における最新法令の共有		本会議において特段の意見なし。
2025-5-71. 114年度第1四半期財務報表レビュー業務の範囲および結果報告
2. 当四半期の財務状況および経営績効に関する結果報告
3. 当四半期における最新法令の共有		本会議において特段の意見なし。
2025-8-61. 114年度第2四半期財務報表レビュー業務の範囲および結果報告
2. 当四半期の財務状況および経営績効に関する結果報告
3. 当四半期における最新法令の共有		本会議において特段の意見なし。
2025-11-51. 114年度第3四半期財務報表レビュー業務の範囲および結果報告
2. 当四半期の財務状況および経営績効に関する結果報告
3. 当四半期における最新法令の共有		本会議において特段の意見なし。
二．独立社外取締役と内部監査責任者とのコミュニケーション状況

当社の独立取締役は、内部監査業務の執行状況およびその有効性について、適切かつ円滑なコミュニケーションを維持しております。

1. 毎月完了した内部監査報告書は、監査の執行状況を記載した上で、電子メールにより全ての独立取締役へ提出し、閲覧および確認を受けております。
2. 独立取締役が監査報告書の内容を確認した後、疑義や指示事項がある場合には、電子メールまたは電話により内部監査責任者へ照会し、内部監査責任者が説明を行うとともに、必要に応じて改善および是正措置を実施しております。
3. 内部統制上の不備および異常事項に対する改善状況については、定期的に追跡管理を行い、四半期ごとにフォローアップ報告書を作成し、独立取締役へ報告しております。
4. 独立取締役は、取締役会での報告および内部監査部門から定期的に提供される監査報告を通じて、当社の経営および業務運営の状況を把握しております。
5. 主なコミュニケーション事項の概要は、以下の表に記載しております。
日付主なコミュニケーション事項独立取締役の反対または留保意見
2021-2-52020年11月～12月 内部監査実施状況および是正措置のフォローアップ報告（内部監査報告書要約）。本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2021-2-252021年1月 内部監査実施状況および是正措置のフォローアップ報告（内部監査報告書要約）。本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2021-5-52021年2月～3月 内部監査実施状況および是正措置のフォローアップ報告（内部監査報告書要約）。本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2021-8-42021年4月～5月 内部監査実施状況および是正措置のフォローアップ報告（内部監査報告書要約）。本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2021-11-52021年6月～9月 内部監査実施状況および是正措置のフォローアップ報告（内部監査報告書要約）。本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2022-1-262021年10月～11月 内部監査実施状況および是正措置のフォローアップ報告（内部監査報告書要約）。本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2022-3-22021年12月および2022年1月 内部監査実施状況および是正措置のフォローアップ報告（内部監査報告書要約）。本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2022-5-142022年2月～3月 内部監査実施状況および是正措置のフォローアップ報告（内部監査報告書要約）。本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2022-5-27内部監査人による内部監査業務の実施状況および結果。本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2022-8-112022年4月～6月 内部監査実施状況および是正措置のフォローアップ報告（内部監査報告書要約）。本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2022-11-22022年7月～8月 内部監査実施状況および是正措置のフォローアップ報告（内部監査報告書要約）。本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2023-1-162022年9月～11月 内部監査実施状況および是正措置のフォローアップ報告（内部監査報告書要約）。本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2023-2-222022年12月および2023年1月 内部監査実施状況および是正措置のフォローアップ報告（内部監査報告書要約）。本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2023-4-122023年2月 内部監査実施状況および是正措置のフォローアップ報告（内部監査報告書要約）。本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2023-5-92023年3月 内部監査実施状況および是正措置のフォローアップ報告（内部監査報告書要約）。本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2023-5-26内部監査人による内部監査業務の実施状況および結果。本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2023-8-42023年4月～5月 内部監査実施状況および是正措置のフォローアップ報告（内部監査報告書要約）。本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2023-11-72023年6月～9月 内部監査実施状況および是正措置のフォローアップ報告（内部監査報告書要約）。本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2024-2-22023年10月～12月および2024年1月 内部監査実施状況および是正措置のフォローアップ報告（内部監査報告書要約）。本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2024-2-26内部監査人による内部監査業務の実施状況および結果。本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2024-5-72024年2月～3月 内部監査実施状況および是正措置のフォローアップ報告（内部監査報告書要約）。本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2024-8-72024年4月～6月 内部監査実施状況および是正措置のフォローアップ報告（内部監査報告書要約）。本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2024-11-62024年7月～8月 内部監査実施状況および是正措置のフォローアップ報告（内部監査報告書要約）。本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2025-1-24113年10月および113年11月における内部監査業務の実施および不備改善フォローアップ報告（内部監査報告総括表）本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2025-2-26113年12月および114年1月における内部監査業務の実施および不備改善フォローアップ報告（内部監査報告総括表）本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2025-5-7114年2月および114年3月における内部監査業務の実施および不備改善フォローアップ報告（内部監査報告総括表）本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2025-8-6114年4月および114年5月における内部監査業務の実施および不備改善フォローアップ報告（内部監査報告総括表）本会議において意見または異議は提出されませんでした。
2025-11-5114年6月から114年8月までにおける内部監査業務の実施および不備改善フォローアップ報告（内部監査報告総括表）本会議において意見または異議は提出されませんでした。